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(简答题)

计算分析题: 某企业2012年现金预算(简表)如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决,且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外,企业没有有价证券,也没有发生其他现金收支业务。预计2012年年末流动负债为4000万元,需要保证的年末现金占流动负债的比率为40%。 要求:根据所列资料,计算填列表中用字母表示的项目。 单位:万元 说明:上表中“*”表示省略的数据。

正确答案

A=1500+32000-30000=3500(万元)
B=A+(-1000)=3500-1000=2500(万元)
C=B+34000-2000=2500+34000-2000=34500(万元)
D=2000+1500=3500(万元)
E=37000+3000-3500=36500(万元)
F=2500-3000=-500(万元)
G=2500+38500-42000=-1000(万元)
H=4000×40%=1600(万元)
I=H-G=1600-(-1000)=2600(万元)

答案解析

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