计算题：中国公民张先生，某年4月收入情况如下： （1）取得工薪收入7400元。 （2）参加某商场组织的有奖销售活动中，中奖所得共计价值20000元。 （3）将自有的一项非职务专利技术提供给某公司使用，一次性取得特许权使用费收入50000元。 工资薪金费用扣除标准为2000元/月，税率表如下： 要求分项计算应缴纳的个人所得税。

（简答题）

计算题：中国公民李某为一文工团演员，假定某年度1-12月收入情况如下： （1）每月取得工薪收入6800元，12月取得年终奖金24000元； （2）每月参加赴郊县乡村文艺演出一次，每一次收入3000元，每次均通过当地教育局向农村义务教育捐款2000元； （3）取得投资分红收入10000元； （4）当年在证券交易所买卖股票净所得200000元； （5）取得银行存款利息收入3000元； （6）在国内某学校讲学一次，取得收入5000元； （7）出版自传作品一部，取得稿酬160000元。

答案解析

（简答题）

计算题：中国公民李某为一文工团演员，假定某年度1-12月收入情况如下： （1）每月取得工薪收入6800元，12月取得年终奖金24000元； （2）每月参加赴郊县乡村文艺演出一次，每一次收入3000元，每次均通过当地教育局向农村义务教育捐款2000元； （3）取得投资分红收入10000元； （4）当年在证券交易所买卖股票净所得200000元； （5）取得银行存款利息收入3000元； （6）在国内某学校讲学一次，取得收入5000元； （7）出版自传作品一部，取得稿酬160000元。

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（简答题）

计算题：某影剧院经地方税务机关确定其税款征税方式为查账征收。2016年4月份业务收入如下：放映业务门票收入80000元，代售某歌舞团表演门票收入20000元，从中收取场地租金6000元，付给经纪人（个人）3000元。计算该影剧院本月应纳营业税和应代扣代缴的营业税税额。

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（简答题）

计算题：某企业为增值税一般纳税人，2015年1月销售A应税消费品，取得含税销售收入99450元。将自产的B应税消费品发放给本企业员工，成本5000元，利润率为8％，已知A，B产品适用的消费税税率分别为10％和15％。

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（简答题）

计算题：某企业为增值税一般纳税人，2015年1月销售A应税消费品，取得含税销售收入99450元。将自产的B应税消费品发放给本企业员工，成本5000元，利润率为8％，已知A，B产品适用的消费税税率分别为10％和15％。

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（简答题）

计算题：某商场2017年10月份发生以下购销业务： （1）购入日用品取得增值税专用发票上注明的价款金额20万元，同时支付货物的运输费0.8万元； （2）零售商品的销售收入为120万元； （3）将一部分购入的货物作为礼品赠送关联企业，相当于同类商品销售价格为4万元（不含增值税价格）。上述购销货物的增值税税率为17%。 要求：计算该商场当月应纳的增值税。

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（简答题）

计算题：某机械设备制造厂为增值税一般纳税人，某年度有关数据如下：（1）产品销售收入总额5800万元；（2）产品销售成本4880万元；（3）缴纳增值税408万元，其他销售税金及附加60万元；（4）销售费用360万元；（5）管理费用290万，其中业务招待费59万元、新技术研究开发费用l2万元。（6）财务费用87万元；企业所得税税率为25%。计算利润总额、应纳税所得额和应纳所得税各多少？

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（简答题）

计算题：某工业生产企业2016年实现销售收入8000万元，销售成本3200万无，销售税金及附加50万元，管理费用400万元，其中业务招待费45万元；从投资企业分得30万元的税后利润（被投资企业所得税税为率15%），国库券利息收入200万元，企业债券利息收入10万元，支付税务部门滞纳金、罚款5万元，支付非公益、救济性支出4万元，计入成本费用的工资薪金支出500万元，按规定比例提职工福利费、工会经营、教育费附加共107.5万元。收到增值税退税收入200万元，支付销售费用300万元。要求：计算该企业2009年度应纳企业所得税额。

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（简答题）

计算题：某企业符合小型微利企业标准，某年度有关企业所得税的资料如下： （1）会计利润总额5万元，其中购买国库券的利息收入5万元； （2）可弥补亏损15万元； （3）营业外支出账户中列支有违法经营的罚款支出10万元，公益性捐赠5万元，各种赞助支出15万元； （4）当年列入成本费用的工资总额400万元，列入成本费用的职工福利费支出58万元，拨缴的工会经费8万元，发生的职工教育经费支出10万元。 计算应纳税所得额和应纳所得税额。

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