高低点法是选择业务量最高最低的两点资料进行计算，所以本题应以2015年和2017年的资料为准。现金的模型：
单位变动资金b1=（1600-1200）／（700-500）=2
不变资金a1=1600-2×700=200（万元）
应收账款的模型：
单位变动资金b2=（2500-1900）／（700-500）=3
不变资金a2=2500-3×700=400（万元）
存货的模型：
单位变动资金b3=（4100-3100）／（700-500）=5
不变资金a3=4100-5×700=600（万元）
固定资产的模型：
不变资金a4=6500万元
流动负债的模型：
单位变动资金b5=（1230-930）／（700-500）=1.5
不变资金a5=1230-1.5×700=180（万元）
所以总资金预测模型为：
不变总资金a=200+400+600+6500-180=7520（万元）
单位变动资金b=2+3+5-1.5=8.5
所以资金需要量模型为：y=7520+8.5X
2018年企业资金需要总量=7520+8.5×800=14320（万元）
（题干）
本题共计 3 个问题
某企业2014年度至2017年度的年营业收入与有关情况如下。
单位：万元
假设企业的流动负债均为敏感性负债。
简答题
第 1 题
采用高低点法建立资金预测模型，并预测当2018年营业收入为800万元时企业的资金需要总量。
正确答案
答案解析
略
简答题
第 2 题
计算2018年比2017年增加的资金数量。
正确答案
2017年企业资金需要总量=1600+2500+4100+6500-1230=13470（万元）
或代入模型Y=7520+8.5×700=13470（万元）
需增加的资金数量=14320-13470=850（万元）
或代入模型Y=7520+8.5×700=13470（万元）
需增加的资金数量=14320-13470=850（万元）
答案解析
略
简答题
第 3 题
若该企业2018年营业净利率为10％，利润留存率为50％，计算企业需从外部筹集的资金。
正确答案
2018年预计增加的留存收益=800×10％×50％=40（万元）
则2018年从外部筹集的资金=850-40=810（万元）。
则2018年从外部筹集的资金=850-40=810（万元）。
答案解析
略
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（单选题）
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（单选题）
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（简答题）
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（简答题）
某企业2017年12月31日的资产负债表（简表）如下。 该企业2017年的营业收入为6000万元，营业净利率为10％，净利润的50％分配给投资者。预计2018年营业收入比上年增长25％，为此需要增加固定资产200万元，增加无形资产100万元，根据有关情况分析，企业流动资产项目和流动负债项目将随营业收入同比例增减。 假定该企业2018年的营业净利率和利润分配政策与上年保持一致，该年度长期借款不发生变化；2018年年末固定资产和无形资产合计为2700万元。2018年企业需要增加对外筹集的资金由股东增加投入解决。（假设不考虑折旧与摊销的影响）
